Проверка организации: минимальный чек-лист. Проверь себя и контрагента

Здравствуйте! Сегодня мы расскажем, как проверить надежность контрагента: с кем работать и от какого сотрудничества лучше отказаться. Также приведем список полезных сервисов, включая сайт налоговой (ИФНС) и расскажем, какие документы необходимы для проверки контрагента и себя.

Зачем проверять контрагента на надежность

Вопрос о проверке контрагентов уже не нов, у крупных компаний обычно для этих целей разработан даже какой-нибудь внутренний регламент проверки предполагаемых бизнес-партнеров, многие имеют специальные отделы, занимающиеся подобными вопросами. А так ли уж это нужно малому бизнесу? Да, нужно. Вот только, к сожалению, многие понимают это уже тогда, когда работа с недобросовестным контрагентом привела к нехорошим последствиям.

Да, ИП и небольшие фирмы обычно работают со «своими» контрагентами: вы друг друга давно знаете и давно работаете – это нормальная ситуация. Но любой предприниматель старается расширить свой бизнес и получить как можно больше прибыли, иначе просто теряется весь смысл сего действа. Расширение бизнеса автоматически означает поиск новых поставщиков – тех, у кого можно купить дешевле и быстрее, и покупателей – тех, кто пожелает купить дополнительные объемы вашей продукции или результаты новой только что запущенной линии производства товаров. И вот здесь надо не прогадать, потому что с незнакомыми контрагентами можно «сесть в лужу». Фирм-однодневок да и просто тех, кто ведет бизнес недобросовестно полным полно.

Работа с такими контрагентами грозит вам следующими рисками:

• Налоговые риски – самые серьезные и самые часто встречающиеся, грозят налоговыми последствиями.

Очень часто налоговики при проведении проверки выдвигают претензии о том, что у налогоплательщика имеются проблемные контрагенты – те, кто как раз относится к однодневкам или не платит налоги в бюджет. Если налоговая докажет, что вы не проявили должной осмотрительности при выборе контрагента (по этому случаю рекомендуем прочитать Постановление Пленума ВАС РФ № 53 от 12.10.2006 г.), то она может отказать в отнесении сумм по сделкам с ним на расходы и вычетам по входному НДС.

В группе риска – ИП и юрлица на общем режиме и на УСН с базой Доходы минус расходы.

• Финансовые риски – тоже встречаются довольно часто, обычно в таких случаях контрагент либо исчезает, получив предоплату, либо не платит, получив продукцию.

И здесь даже выигранный иск в суде ничего не принесет: фирма может отсутствовать по адресу регистрации, на ее счете нет денег, а учредители и тем более директор по обязательствам юрлица ответственности не несут. Чем это грозит? Кассовым разрывом в платежах как минимум, ухудшением финансового состояния как максимум. Даже если суммы невелики, согласитесь, ситуация все равно малоприятная.

В группе риска – все ИП и юрлица, особенно те, чье финансовое положение нестабильно, а платежеспособность зависит от своевременности получения оплаты от покупателей.

• Репутационные риски – работа с недобросовестным контрагентом вполне может оказать негативное влияние на вашу репутацию в глазах других партнеров.

Поставщик получил предоплату и исчез, а кто вам поставит теперь материалы? Пока вы будете искать нового поставщика и искать резервы для того, чтобы нагнать график наработки продукции, клиент может уже отказаться от работы с вами или не обратиться больше в будущем – это только один пример потери репутации.

В группе риска – все ИП и юрлица, особенно те, кто недавно начал работать и не успел заработать серьезную репутацию среди партнеров.

Как проверить контрагента

Избежать негативных последствий поможет только проверка контрагента. Если вы не хотите потом мотаться по судам, пытаясь получить назад от ненадежного поставщика свои деньги или доказывая налоговой свою невиновность, то следует проверить потенциального партнера с налоговой и финансовой точки зрения. Многие просто запрашивают у контрагента (или ЕГРИП, если речь идет об ИП) и на этом успокаиваются. Да, выписка позволит получить основную информацию: дату регистрации в ЕГРЮЛ, основные реквизиты, юридический адрес, учредителей и т.д. Но этого мало. Какие же документы следует запросить у партнера и как его можно проверить самостоятельно?

Кроме указанных ниже способов, можете посмотреть видео, которое полностью описывает весь процесс проверки контрагентов и объясняет, зачем это нужно:

Итак, вот основные способы проверить потенциального контрагента:

Запрос пакета необходимых документов у самого контрагента для проверки

Что надо включить в запрашиваемый перечень? Конечно же, документы, которые позволят вам получить максимум официальной информации о возможном партнере. Примерный список может выглядеть так:

• Копии учредительных документов (решение единственного участника или протокол собрания учредителей, действующий устав);
• Свидетельство ОГРН / ИНН;
• Выписка из ЕГРЮЛ (или ЕГРИП – для ИП) (чем свежее, тем лучше — желательно не старше месяца на текущую дату);
• Решение/приказ о назначении гендиректора;
• Доверенности на лиц, имеющих право подписи, и документы, подтверждающие правомочия лиц, которые могут действовать от имени юрлица без доверенности (при необходимости);
• Карточка с образцами подписей гендиректора и главбуха (чтобы сверить подписи);
• Годовая бухгалтерская отчетность (желательно за последние два года для анализа динамики финансового состояния), для ИП – копию декларации по используемому режиму уплаты налога;
• Сведения о штатной численности работников;
• Свежая справка из ФНС, подтверждающая отсутствие долгов перед бюджетом по уплате налогов/сборов/пеней/штрафов;
• Дополнительные документы при необходимости (лицензия – если для работы требуется ее наличие, сведения об основных фондах – если их наличие является обязательным условием выполнения будущего контракта, отзывы и рекомендательные письма от партнеров – если они необходимы для принятия вами положительного решения о сотрудничестве и т.д.).

Конечно, список можно расширить. Но не забывайте о том, что некоторые документы могут быть коммерческой тайной, и контрагент откажется их вам предоставить – и это тоже нормально! У вас ведь тоже есть коммерческая тайна. Стандартный набор, включающий выписку из ЕГРЮЛ, свидетельства ОГРН/ИНН, бухотчетность и устав, предоставить могут все.

Личная встреча с контрагентом (посещение его офиса)

Документы – это одно, а личное общение – совсем другое. Переговоры или просто встреча с контрагентом – это стандартный шаг при налаживании новых связей. Заодно можно посмотреть офис, где размещается контрагент, оценить наличие сотрудников и общую атмосферу в офисе, составить, наконец, личное впечатление о будущем партнере.

Оценка деятельности потенциального партнера на основе отзывов других лиц

Этот способ включает в себя изучение отзывов о потенциальном контрагенте со стороны других его клиентов, имеющейся информации о нем в интернете, изучение его сайта. Например, у нормальной компании всегда есть сайт с актуальными контактными данными, которые тоже легко проверить – достаточно только набрать указанный номер телефона, да и поиск отзывов обычно не составляет труда.

Платные электронные сервисы

Для проверки контрагентов можно использовать платные сервисы, например «Контур Фокус».

Также для этих целей есть специализированные программы проверки, правда, для малого бизнеса их использование не будет экономически оправдано – затраты большие, а проверить надо лишь несколько юрлиц.

Запросы в различные государственные органы

В налоговой можно запросить выписку из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) и справку об отсутствии долгов по уплате налогов, в территориальных органах Росстата – годовую бухгалтерскую отчетность, в саморегулируемых организациях – информацию о наличии лицензии/разрешения/допуска для выполнения некоторых видов работ (если контрагент должен иметь такую лицензию и состоять в СРО). Этот способ получения сведений о контрагенте является также платным, чтобы получить необходимую информацию, вам придется сделать запрос и заплатить некоторую сумму.

Проверка контрагента на сайте налоговой

Больше всего информации вы сможете найти на сайте федеральной налоговой службы ФНС РФ – здесь вы можете увидеть все основные данные о контрагенте. Вот несколько сервисов с этого сайта:

• Сведения о госрегистрации юрлиц, ИП, КФХ – вам понадобиться ИНН или ОГРН или наименование юрлица (ФИО или регион места жительства ИП). Сайт сервиса .

В итоге сервис по запросу выдаст вам всю основную информацию о юрлице или ИП.

• Сведения о юрлицах и ИП, в отношении которых поданы документы для госрегистрации (сюда же относятся случаи, когда поданы документы по реорганизации, ликвидации или просто внесение стандартных изменений в ЕГРЮЛ). Страница сервиса .

Насторожить вас должны слишком частные внесения изменений, особенно: частая смена адреса, частая смена директора, постоянные изменения в составе учредителей.

• Сведения о дисквалифицированных лицах – когда лицо по решению суда не может заниматься определенной деятельностью или занимать пост гендиректора и т.п. Здесь вам помогут сервисы:
  • Сведения о лицах, по которым судом установлен факт невозможности участия в организации. Страница сервиса .
  • Наличие сведений в реестре дисквалифицированных лиц. Страница сервиса .
  • Сведения о юрлицах, в исполнительных органах есть дисквалифицированные лица. Страница сервиса .

Как минимум следует проверить по спискам дисквалифицированным лиц генерального директора. Если он присутствует в подобных списках, то о надежности контрагента следует серьезно задуматься.

• Проверка юридического адреса компании на «массовость»

Проще говоря, массовые адреса, по которым зарегистрировано огромное количество фирм один из основных признаков однодневок. Исключение составляют адреса бизнес-центров, логично, что там зарегистрировано много компаний. Страница сервиса .

• Сведения о физлицах, являющихся руководителями/учредителями сразу нескольких юрлиц — проще говоря, массовые директора. Страница сервиса .

Массовые директора – тоже один из признаков однодневок.

• Сведения о юрлицах, имеющих долги по уплате налогов или систематически не сдающих налоговую отчетность

Если юрлицо или ИП не сдает отчетность или имеет долги по уплате налогов, это характеризует его как не надежного поставщика, уклоняющегося от уплаты налогов. Страница сервиса .

Еще сервисы для проверки контрагента

• Федеральная служба судебных приставов – на сервисе можно проверить, не открыто ли в отношении партнера исполнительное производство.

• МВД РФ – на сервисе можно проверить действительны ли паспортные данные гендиректора юрлица или ИП или вам дали неверную информацию.

• ВАС РФ – здесь можно найти информацию по судебным делам, в которых участвует контрагент.

• Реестр недобросовестных поставщиков – по реестру вы можете посмотреть, относится ли контрагент к числу недобросовестных поставщиков по государственным/муниципальным контрактам.

• Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юрлиц – можно узнать сведения об ОКВЭД, чистых активах, уставном капитале и отсутствии процедуры банкротства контрагента.

Заключение

Мы перечислили основные способы проверки ваших потенциальных контрагентов, какие из них использовать – решать вам. Оптимальным вариантом будет использование бесплатных сервисов одновременно с запросом документов у партнера, а также личная встреча в офисе поставщика/клиента.

Также вы можете в случае необходимости проверить и себя (свой бизнес).

На практике у большинства предпринимателей, особенно начинающих, возникает множество вопросов относительно процесса поиска и проверки контрагентов: какими инструментами нужно пользоваться, есть ли бесплатные возможности для этого, какую информацию необходимо анализировать и др. Тем более что не существует никаких стандартных правил и критериев такой проверки. Все действия, которые необходимо предпринимать, обычно вырабатываются компаниями в процессе анализа самостоятельно, исходя из оценки рисков.

По мнению Андрея Хрыкина, руководителя проекта Фокус.Форум, процесс проверки контрагентов держится на трех китах:

• благонадежность — намерения компании и ее отношения с государством и другими бизнес-партнерами;
• оценка — выявление основных критериев оценки и объективной информации;
• знание — понимание того, какую информацию стоит учитывать, а какую — нет.

Зачем искать и проверять контрагентов?

Проверка контрагента — это комплексная и не разовая, как многим можем показаться, работа. Но она необходима, ведь на кону — деньги и репутация компании. Не зря налоговые органы предупреждают, что ответственность за выбор контрагента полностью лежит на компании. Поэтому она должна быть заинтересована в оценке рисков и налоговых последствий, которые могут возникнуть в результате сотрудничества с сомнительными контрагентами. Если у налоговой появятся претензии к одному из ваших контрагентов, вполне вероятно, что вы невольно окажетесь вовлечены в неприятности.

Проверка новых контрагентов необходима еще и с учетом такого понятия, как «необоснованная налоговая выгода», которую, как предполагается, получают те предприниматели, которые минимизируют налогообложение, уклоняясь от налогов.

Чем удобен сервис:

• Поиск компании или ИП осуществляется по названию, адресу, ФИО, ИНН и другим параметрам. Актуальность и достоверность сведений гарантируется благодаря доступу к официальным государственным открытым источникам.
• Помимо свежих выписок из ЕГРЮЛ и ЕГРИП пользователь получает данные из Картотеки Высшего арбитражного суда, Федеральной службы судебных приставов, Базы госконтрактов Федерального казначейства, Единого федерального реестра сведений о банкротстве, Базы бухгалтерской отчетности организаций Росстата.
• В карточку компании, помимо всей прочей необходимой информации, включается подборка ссылок с упоминаниями компании в интернете, что позволяет ускорить процесс сбора фактов за счет агрегации информации из СМИ, с форумов с отзывами, с сайта самой компании и сайтов ее партнеров, поставщиков и клиентов, со страницы раскрытия информации эмитента, с новостных ресурсов.
• Пользователь сервиса может поставить на наблюдение 1000 компаний. Узнав об изменениях в данных, Контур.Фокус уведомит пользователя о них по электронной почте.
• Сервис способен анализировать организации по заранее установленным пользователем критериям.

Офлайн-проверка контрагента, выявление подозрительных признаков

Вооружившись всевозможными бесплатными онлайн-инструментами проверки, не забудьте и об офлайн-расследовании.

Что необходимо сделать?

• Убедиться в фактическом расположении компании по указанному в документах адресу.

Особенно это необходимо делать в тех случаях, когда вы ведете переговоры, например, с производственной компанией, чья деятельность предполагает наличие складов и помещений под производство. Недобросовестные контрагенты могут указывать несуществующие адреса.

• Познакомиться лично с руководством компании при обсуждении условий сотрудничества и заключении сделок.
• Убедиться в том, что фирма намерена выполнять условия сделки.

Это можно понять только в ходе переговоров, наблюдая за поведением руководства. Стоит насторожиться, если контрагент торопится с заключением сделки и хочет быстрее договориться об оплате, заманивая при этом низкими ценами и нереальными условиями.

• Удостовериться в том, что условия, прописанные в договоре, посильны для контрагента.

Располагает ли контрагент реальными возможностями для выполнения условий договора? Сможет ли он уложиться в сроки производства или доставки продукта? Не будет ли нарушать дедлайны при выполнении работ?

Каждый бизнес неизбежно сталкивается с необходимостью проверки своих партнеров по бизнесу. Перед тем, как заключить договор, а тем более отправить предоплату, сделаем все возможное, чтобы проверить, что собой представляет наш контрагент (по ИНН, например): действительно ли он существует? кто подписывает договор? как долго компания на рынке? знают ли эту компанию?

В более частном случае бухгалтер сталкивается с необходимостью иметь подтверждение своей осмотрительности в случае налоговых проверок, даже при том, что Налоговый кодекс прямо не диктует такой обязанности.

Самый простой первый шаг - проверить контрагента по ИНН на сайте Налоговой бесплатно. Онлайн проверка так и называется «Проверь себя и контрагента» (nalog.ru). Этот способ дает возможность посмотреть выписку о фирме из ЕГРЮЛ по ИНН. Как показывает практика, это хорошо, но совершенно недостаточно для того, чтобы проверить фирму полноценно и обезопасить свой бизнес как от мошенников, так и от претензий со стороны контролирующих органов.

Мы расскажем вам все тонкости и детали проверки компаний: как и что проверять, достаточно ли проверить компанию по ИНН, с помощью каких платных и бесплатных возможностей это сделать.

Проверка контрагента - инструменты:

Проверка контрагента — подробная справка

Что означает «проверить контрагента»?

На сайте Налоговой службы и в специальных программах можно собрать и проанализировать документальную и иную информацию о партнере по бизнесу. Такие действия позволят определить, насколько добросовестно ведет бизнес ваш партнер.

Кто этим должен заниматься?

В организации налоговая проверка контрагента по ИНН обычно осуществляется сотрудниками юридического отдела или отдела экономической безопасности. Если в организации нет такого отдела, то проверка контрагентов (по ИНН на сайте ИФНС, например) — обязанность лица, заключающего договор.

Зачем нужна проверка контрагента по ИНН на сайте Налоговой службы или в платной программе?

Существуют различные причины, оправдывающие необходимость этой деятельности. Сюда можно отнести риски финансово-хозяйственной жизни: риск непоставки товара, поставки некачественного товара, несвоевременной поставки товара и т.д., вплоть до мошеннических схем.

Мы также обязаны помнить, что любая сделка подлежит налогообложению. В ФНС не раз подчеркивали, что ответственность за выбор компании, с которой сотрудничать, лежит целиком на организации. Возможные в связи с таким выбором последствия — это предпринимательский риск организации. Например, налоговики при проверке могут исключить сомнительную сделку из расходов или не принять к вычету НДС. Чтобы избежать таких неприятностей, проще заранее проверить фирму по ИНН на сайте Налоговой службы, получив выписку из ЕГРЮЛ (налог.ру).

Государством не установлено ни формальной обязанности по проверке компаний при заключении контрактов, ни тем более критериев такой процедуры, списка необходимых действий, минимального пакета документов.

В Налоговом кодексе нет понятий, как «проверка контрагента» или «недобросовестность налогоплательщика». Между тем, существует п. 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 N 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды", в котором сказано: «Выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности…». После этого государство фактически возложило на бизнес обязанность проверять своих партнеров, и практикующий бухгалтер постоянно сталкивается с необходимостью найти контрагента по ИНН на сайте налоговой, а затем проверить, «чем он дышит».

Обычаи делового оборота

Уже много лет организации должны сначала проверить контрагента по ИНН (Федеральная налоговая служба позволяет это сделать бесплатно), а затем документально подтвердить проведение такой проверки. За это время сформировался самый часто запрашиваемый пакет документов:

• копия Устава;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• копия свидетельства о регистрации;
• копия свидетельства о постановке на учет в налоговую;
• письмо из статистики с кодами;
• документы, подтверждающие полномочия лица, с которым подписывается договор, например, доверенность и копия паспорта.

Обратите внимание, что проверка факта занесения сведений в ЕГРЮЛ и получение документа, подтверждающего полномочия лица на подписание документов с точки зрения Минфина свидетельствуют о должной осмотрительности (письмо Минфина России от 10.04.2009 № 03-02-07/1-177).

Кроме этого, в зависимости от деятельности, могут быть запрошены:

• карточка организации;
• выписка из штатного расписания (если для выполнения работ требует узкий специалист);
• лицензии с приложениями к ним, необходимые разрешения;
• справки из ФНС об отсутствии задолженности;
• копии бухгалтерской и налоговой отчетности за прошедший период с отметкой ФНС;
• копия договора аренды (офиса, склада и т.п.).

Гораздо реже, но уже есть прецеденты, когда запрашиваются:

• аналитические записки (т.е. краткое резюме компании о выполнении похожих проектов);
• рекомендательные письма (обычно, запрашивают банки);
• аудиторское заключение;
• и даже выписка по расчетного счету на последние месяц-квартал-год.

Общедоступные источники информации

Действуя самостоятельно, стоит воспользоваться источниками информации:

• запросите выписку из ЕГРЮЛ самостоятельно на своего партнера;
• проверьте, если у него сайт;
• отправьте запрос в инспекцию ФНС в свободной форме о добросовестности налогоплательщика;
• проверьте, не зарегистрирован ли он по адресу «массовой регистрации», на сайте ФНС;
• можно проверить себя и контрагента в одноименном сервисе ФНС на сайте «проверь себя и контрагента» nalog.ru (первоначально понадобится проверка ИНН на сайте налоговой);
• проверьте его по «Вестнику государственной регистрации», не начал ли он процедуру ликвидации или реорганизации;
• поищите паспорт единоличного исполняющего органа на сайте МВД, чтобы выяснить, не утерян ли он был какое-то время назад;
• на сайте лицензирующего органа можно проверить данные лицензии;
• на сайте ВАС РФ и других судов, можно узнать участвовала ли компания в судебных разбирательствах;
• забейте название интересующей вас компании и фамилию, имя, отчество директора в любой поисковик и просмотрите все упоминания о них.

Какие организационные меры должны быть приняты в компании, чтобы быть защищенными от недобросовестных контрагентов?

Каждая компания самостоятельно решает степень возможного риска при заключении договоров и принимает соответствующие организационные меры. Обычно назначается ответственный за данную процедуру человек, а сама процедура регламентируется внутренним Положением или Регламентом действий по проверке контрагентов. Как минимум, в каждой организации проводится проверка контрагента на сайте налоговой по ИНН бесплатно.

Если знать ИНН контрагента, налог.ру – официальный сайт Федеральной налоговой службы России – позволяет довольно много узнать о юрлице, коммерсанте или обычном физлице, с котором вы намерены сотрудничать. Что и как можно почерпнуть с этого портала, расскажем далее.

Обязательный этап

Возможность проверить контрагента по ИНН на налог.ру прочно вошла в деловую практику. Причем, с одной стороны – это ваше право, но с другой – и обязанность проявлять необходимую осмотрительность при выборе партнёров по бизнесу.

В случае проверки контрагента по ИНН на налог.ру можно быть уверенным, чтобы вы получаете достоверные сведения из официальных источников. В частности, они дают возможность:

• делать вывод о платежеспособности контрагента, в том числе по обязательным платежам в казну;
• можно ли его отнести к однодневкам;
• узнать юридический адрес и Ф.И.О. руководителя интересующей организации.

Между тем на практике проверка контрагента по ИНН на налог.ру не всегда даёт достаточный объем информации, чтобы уверенно делать вывод о степени надёжности контрагента.

Основной онлайн-сервис

В первую очередь, чтобы на налог.ру проверить контрагента по ИНН заходят по следующей ссылке:

https://egrul.nalog.ru/

Чтобы узнать контрагента по ИНН на налог.ру, надо предпринять следующие действия, которые описаны в таблице.

Выглядит это так:

Надо отметить, что ФНС России каждый день обновляет информацию из этого сервиса. С помощью налог.ру поиск контрагента по ИНН позволяет быть в курсе:

• названия организации, ее юридического адреса;
• ОГРН, ИНН, КПП;
• даты госрегистрации;
• прекращения деятельности (с датой);
• признания регистрации недействительной (с датой).

Кроме того, с данного сервиса можно загрузить и распечатать выписку из ЕГРЮЛ с более расширенными сведениями об интересующем вас контрагенте. В частности:

• о величине уставного капитала;
• учредителях/участниках;
• лицах, которые могут действовать от имени организации без доверенности;
• виды деятельности по ОКВЭД и др.

Полный перечень данных про организации и ИП, которые ФНС выкладывает в свои открытые базы, приведён в приказе Минфина России от 05 декабря 2013 года № 115н.

Корпоративная история

На сайте налог.ру проверить контрагента по ИНН бесплатно означает также узнать его корпоративную историю. Помогает в этом издание Налоговой службы России «Вестник госрегистрации». Найти его можно по следующей ссылке:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Здесь можно найти различные сообщения компаний, которые они в силу закона обязаны размещать публично. Прежде всего, это факты принятия решений:

• о закрытии;
• реорганизации;
• снижении уставного капитала;
• покупке ООО 20% уставного капитала другого общества и др.

Угроза исключения из ЕГРЮЛ

В отношении недействующих организаций, которые не проявляют никакой деловой активности, ФНС может принимать решение о будущем исключении из ЕГРЮЛ. Такие данные тоже находят отражение в издании «Вестник госрегистрации». Но ссылка на них несколько иная:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Когда нет связи с юрлицом

ФНС ежедневно актуализирует базу, где фигурируют компании, с которыми невозможно выйти на контакт по заявленному ими при госрегистрации юридическому адресу. На этот счёт на сайте налог.ру проверить контрагента по ИНН можно здесь:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Налоговые долги контрагента

Чтобы узнать задолженность контрагента по налогам по ИНН, необходимо воспользоваться следующей ссылкой:

https://service.nalog.ru/zd.do

Этот сервис даёт возможность получить информацию о компании, если она:

• свыше 1 года не сдаёт отчётность по налогам;
• на 01 апреля 2017 года ее налоговый долг перед бюджетом свыше 1000 рублей и была инициирована процедура его принудительного взыскания.

Это совсем новый сервис сайта ФНС России, поэтому пока он работает в тестовом режиме. Налоговики обещают обновлять его 1 раз в месяц.

Проверь себя и контрагента nalog ru – сервис проверки рисков для бизнеса, предоставляемый официальным сайтом российской Федеральной налоговой службы (ФНС) nalog.ru. C помощью этой услуги вы можете оперативно получить основную информацию о том, какие сведения об интересующей вас компании вносились в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). Таким образом вы проверите вашего потенциального бизнес партнера на благонадежность.

Вход на сервис проверки контрагентов

Контрагентом называют физическое лицо, организацию или индивидуального предпринимателя, с которыми вы заключаете договор или сделку. Для них, соответственно, контрагентом являетесь вы. Именно с недобросовестностью контрагентов связана основная доля отказов в признании налоговых вычетов неподтвержденными, а расходов – необоснованными. Поэтому для успешного бизнеса и избежания проблем с налоговой нужно быть осмотрительным при выборе контрагента. Чтобы не связаться с недобросовестным партнером или компанией-однодневкой, ФНС создала сервис проверь себя и контрагента nalog ru. Служба настоятельно рекомендует им пользоваться.

Часто именно компания-однодневка становится предметом спора между налогоплательщиком ФНС. Налоговые органы считают, что ответственность за недобросовестных бизнес-партнеров целиком лежит на тех, кто вступает с ними в официальные деловые отношения. Среди признаков неблагонадежности, которые стоит иметь в виду при заключении договора, назовем следующие:

• Дисквалификация компании или руководства. Это значит, что вашему потенциальному партнеру запрещено заниматься определенным видом деятельности.
• Сроки официальной работы. Если компания зарегистрирована два месяца назад, а вам они рассказывают о многолетнем присутствии на рынке и опыте – стоит задуматься.
• Неблагонадежный руководитель. Если в нескольких компаниях директором значится один и тот же человек, а половина этих фирм проходит процедуру банкротства, связываться с такой компанией и таким руководителем опасно.
• Массовый адрес регистрации. Сам по себе он не может быть точным свидетельством неблагонадежности, но в сочетании с другими признаками может дополнять общую картину.
• Отсутствие лицензии на определенный вид деятельности. Если у вашего партнера нет разрешения работать в той сфере, где вы собираетесь сотрудничать, это станет проблемой. Проверьте наличие лицензий.
• Процедура банкротства или ликвидации. Контрагент может скрыть от вас эти обстоятельства, но для вас это знание будет полезным

По этим и другим критериям вы можете проверить себя и контрагента на nalog ru. Полный список таких возможностей вы найдете внизу страницы сервиса “Риски для бизнеса”.

Проверить вы можете и себя или свою компанию. Это поможет вам увидеть себя глазами вашего контрагента – наверняка он будет вас проверять – и понять свои слабые стороны с точки зрения рисков для чужого бизнеса. Проверяя время от времени себя, вы сможете следить за возникающими неприятными нюансами и своевременно на них реагировать. Сервис поможет вовремя оплачивать долги по налогам и мониторить качество работы ваших бухгалтеров, полноту сданной ими отчетности.

Поиск в сервисе проверки контрагента на nalog ru прост. Форма имеет две вкладки: одна – для проверки юридических лиц, другая – индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств.

Для получения информации о юрлице нужно знать его ИНН/ОГРН или наименование. В последнем случае нужно будет ввести в форму и место нахождения.

ИП и КФК можно искать или также по ИНН/ОГРН, или по ФИО и региону места жительства. В результате система выдаст таблицу с основными сведениями о компании или ИП. Вот как выглядит такая таблица на примере “Газпрома”.

Текст в колонке “Наименование юридического лица” – это ссылка на файл pdf c более подробными сведениями из ЕГРЮЛ об этом юридическом лице. В случае с ПАО “Газпром”, зарегистрированном в 2002 году, этот файл содержит 91 страницу информации о предприятии.

Вы узнаете реквизиты свидетельства о включении данных в ЕГРЮЛ, размер и дату формирования уставного капитала, форму и дату создания юридического лица, информацию об основном и дополнительных видах экономической деятельности, сведения обо всех представительствах и филиалах и многое другое.

Точно так же вы можете проверить и компанию или предпринимателя, с которыми собираетесь вести бизнес. Проверка себя и контрагента на nalog ru – удобный, быстрый и полезный инструмент, использование которого поможет избежать проблем с налоговой из-за чужой недобросовестности. Услуга бесплатна и не требует регистрации на официальном сайте ФНС.